아무 교육비나 다 세액공제를 받을 수 있을까요? 아쉽지만, 국가가 정해놓은 기준이 있습니다. 크게는 학교 등록금이라고 생각하시면 되는데요. 초등학교, 중학교, 고등학교의 수업료부터 대학교와 심지어는 대학원까지! 정규 교육기관에 내는 수업료는 대부분 공제 대상에 포함됩니다.
그리고 또 어떤 것들이 있을까요?
취학 전 아동 어린이집, 유치원, 학원, 체육시설 등에 지출한 교육비도 공제 대상이 됩니다. 여기서 학원은 주 1회 이상 월 단위로 교습을 받고 실제 수업을 하는 학원만 해당돼요.
초·중·고등학생 학교의 수업료, 교과서 대금, 학교에서 실시하는 방과 후 학교 수업료, 급식비, 그리고 가장 중요한 중고등학생의 교복 구입비도 연 50만 원까지 공제받을 수 있습니다. 체험학습비도 연 30만 원까지 공제 가능하고요.
대학생 및 본인 대학교 등록금은 물론, 본인의 대학원 등록금, 직업 능력 개발 훈련 시설 수업료 등도 공제 대상입니다.
장애인 특수교육비 장애인인 자녀나 부양가족의 재활 교육을 위한 특수교육비는 별도로 한도 없이 공제해 줍니다.
하지만 아쉽게도 모든 학원비가 공제되는 것은 아니에요. 특히 초등학생부터 대학생까지의 일반 학원비(어학원, 보습학원 등)는 세액공제 대상에서 제외됩니다. 학교가 아닌 일반 학원에서 배우는 어학연수비나 해외 유학 비용도 대부분 공제 대상이 아니니 이 점을 꼭 기억해야 해요.
2. 공제 대상자와 소득 요건은?
교육비 세액공제는 누가 누구를 위해 쓴 교육비인지에 따라 공제 대상이 달라져요. 단순히 교육비를 냈다고 다 받을 수 있는 것이 아니에요.
① 본인 교육비
대학교 등록금, 대학원 학비, 학점은행제 교육비, 직업 능력 개발 훈련비 등이 여기에 해당하고, 소득이나 연령에 관계없이 모두 공제 대상이 됩니다. 심지어 배우자의 교육비도 본인 교육비에 포함되어 공제받을 수 있습니다.
② 부양가족 교육비
배우자, 자녀, 형제자매, 그리고 직계존속(부모님, 할아버지/할머니) 등을 위해 지출한 교육비를 말해요.
소득 요건: 부양가족이 연간 소득 금액 100만 원(근로소득만 있는 경우 총 급여액 500만 원) 이하이어야 해요.
연령 요건: 자녀는 20세 이하여야 하지만, 직계존속(부모님 등)은 연령 제한이 없습니다.
장애인 특수교육비: 장애인 특수교육을 위한 교육비는 한도 없이 공제해 줍니다. (단, 연 5천만원 범위 내)
예를 들어볼게요.
중학교에 낸 연간 수업료가 200만원, 급식비 100만원, 교복비 50만원, 체험학습비 30만원이라고 가정해 볼까요? (총 380만원) 이때, 초중고등학생의 한도는 연 300만원이므로, 이 금액에 대해 15%인 45만 원을 세금에서 공제받을 수 있는 거예요.
또, 부모님이 대학교에 다니는 자녀에게 연간 800만원의 등록금을 내주셨다면, 800만원의 15%인 120만원을 공제받을 수 있겠죠?
4. 서류 준비부터 신청까지!
첫째, 증빙서류는 필수! 교육비를 지출했다는 증빙 서류가 있어야 공제를 받을 수 있어요. 학교 등록금 영수증, 학원비 납입 증명서, 교복 구매 영수증 등이 이에 해당합니다. 특히 영수증을 받을 때 ‘교육비 공제용’으로 제대로 발급되었는지 확인하는 것이 중요해요.
둘째, 국세청 연말정산 간소화 서비스 활용! 대한민국 납세자라면 대부분 국세청 ‘홈택스’에 있는 ‘연말정산 간소화 서비스‘를 이용합니다. 학교나 기관에서 국세청으로 교육비 납입 내역을 자동으로 제출해 주기 때문에, 이 서비스에서 클릭 몇 번으로 쉽게 자신의 교육비 공제 내역을 확인할 수 있어요. 종합소득세 신고 시에도 대부분의 교육비 지출 내역은 자동으로 조회가 됩니다.
셋째, 간소화 서비스에 없어도 포기 금물! 간혹 학교나 학원에서 국세청으로 자료를 제출하지 않거나, 전산 오류 등으로 누락되는 경우가 있을 수 있어요. 이럴 때는 당황하지 마시고, 해당 교육기관에 직접 문의해서 ‘교육비 납입 증명서’를 발급받아 연말정산 시 제출하면 됩니다. 조금 번거롭겠지만, 놓치면 아까운 혜택이니 꼭 챙겨야겠죠?
넷째, 형제자매 간 나눠서 공제는 불가능! 한 명의 자녀에 대한 교육비는 한 명의 근로자(보통 부모님 중 한 분)만 공제받을 수 있습니다. 예를 들어, 한 자녀의 등록금을 부모님 두 분이 반반 내셨더라도, 한 분만 공제받을 수 있으니 가장 유리한 쪽에서 받는 것이 현명한 방법입니다.
💡 교육비 세액공제 핵심 요점정리!
무엇인가요? 납부할 세금에서 교육비의 일부를 직접 깎아주는 유익한 제도입니다.
어떤 교육비가? 학교 등록금, 취학 전 아동 학원비, 초중고생 방과 후 활동/교복/체험학습비 등이 공제 대상입니다. (단, 일반 학원비는 제외!)
얼마나 받을까요?
본인 교육비: 한도 없이 15% 공제.
취학 전 아동/초중고생: 1명당 연 300만 원까지 15% 공제.
대학생: 1명당 연 900만 원까지 15% 공제.
어떻게 챙기나요? 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 확인하고, 누락된 것이 있다면 증빙서류를 챙겨 제출하면 됩니다.
